PPK – jak działa?

Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) to rozwiązanie, które ma na celu wspieranie długoterminowego oszczędzania pracowników. Wdrożenie PPK w firmach jest obowiązkowe, a zarządzanie tym procesem może być wyzwaniem – zarówno dla działów HR, jak i księgowości. Jak działa PPK i czy warto z niego skorzystać? Na czym polega podział kosztów między pracownika, pracodawcę i państwo? Oraz w jaki sposób nowoczesne aplikacje, takie jak Comarch PPK, mogą uprościć obsługę PPK w Twojej firmie? Odpowiedzi znajdziesz w naszym artykule.

Z naszego wpisu dowiesz się:

• Co to jest PPK i jak działa?
• Jakie są regulacje prawne dotyczące PPK?
• Jakie są mechanizmy oszczędzania PPK?
• Jak wygląda proces gromadzenia środków w PPK?
• Jakie są korzyści z uczestnictwa w PPK?
• Jakie są możliwości rezygnacji z PPK?

Co to jest PPK i jak działa?

Pracownicze Plany Kapitałowe, w skrócie PPK, to dodatkowa, dobrowolna i prywatna forma oszczędzania na emeryturę. Program został wprowadzony z myślą o wspieraniu długoterminowego zabezpieczenia finansowego pracowników. Pracodawca, w porozumieniu z zakładową organizacją związkową (lub reprezentacją pracowników w przypadku jej braku), wybiera instytucję finansową, która zarządza prywatnymi rachunkami PPK.

Sporym ułatwieniem dla przedsiębiorców prowadzących firmy lub biura rachunkowe jest możliwość skorzystania z oprogramowania do obsługi PPK, np. takiego jak Comarch PPK. Aplikacja ta współpracuje zarówno z innymi produktami klasy ERP Comarch, jak i modułami kadrowo-płacowymi systemów innych producentów.

Przeczytaj także: Obsługa PPK w firmie

Jakie są regulacje prawne dotyczące PPK?

PPK zostały uregulowane w Ustawie z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych (Dz.U. 2018, poz. 2215 z późn. zm.). Program był wprowadzany etapami od 2019 roku, począwszy od największych przedsiębiorstw, aż po firmy zatrudniające mniej niż 20 osób, które dołączyły do programu w 2021 roku.

Jakie są mechanizmy oszczędzania w PPK?

Środki gromadzone w programie PPK są inwestowane w funduszach inwestycyjnych zdefiniowanej daty, których strategia automatycznie dostosowuje się do wieku uczestnika. Pracownik, który osiągnie 60. rok życia, ma możliwość wyboru, w jaki sposób skorzystać ze zgromadzonych oszczędności.

Może on zdecydować się na domyślną formę wypłaty: jednorazowe pobranie 25% zgromadzonych środków oraz wypłatę pozostałych funduszy w miesięcznych ratach przez 10 lat, co pozwala uniknąć podatku od zysków kapitałowych. Istnieje także opcja wypłaty całej kwoty w jednej racie, ale wymaga to zapłacenia tego podatku. Środki można również przenieść na polisę ubezpieczeniową z prawem do świadczenia okresowego lub dożywotniego albo na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej. Dodatkowo, możliwe jest skorzystanie z tzw. świadczenia małżeńskiego, które pozwala na wspólne zarządzanie oszczędnościami.

Jak wygląda proces gromadzenia środków w PPK?

Środki na rachunku PPK pochodzą z trzech źródeł: od pracownika, pracodawcy i państwa. Zarówno pracodawca, jak i pracownik są zobowiązani do dokonywania podstawowych wpłat procentowych od wynagrodzenia. Możliwe jest także zadeklarowanie wpłat dodatkowych, które są dobrowolne.

Ze strony państwa oszczędzający otrzymują wpłatę powitalną w wysokości 250 zł po trzech miesiącach uczestnictwa w programie, a także roczne dofinansowanie w wysokości 240 zł, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów.

Przeczytaj także: PPK w pracy – na czym polega?

Jakie są korzyści z uczestnictwa w PPK?

PPK zostały opracowane w celu zwiększenia bezpieczeństwa finansowego pracowników, wsparcia rozwoju gospodarki oraz pomnażania prywatnych oszczędności emerytalnych. Zasady PPK oparte są na sprawdzonych rozwiązaniach z krajów takich jak Niemcy, Wielka Brytania czy Kanada, dostosowanych do polskich realiów. Dzięki współpracy trzech stron – pracodawcy, pracownika i państwa – PPK stanowią skuteczny sposób na zabezpieczenie finansowe na przyszłość.

Wiele osób zadaje sobie pytanie „Czy warto korzystać z PPK?”, jednak odpowiedź będzie zależeć od bardzo indywidualnych kwestii i każdorazowo warto przeliczyć możliwą do zaoszczędzenia kwotę.

Jakie są możliwości rezygnacji z PPK?

Pracownicy w wieku 18–54 lata są automatycznie zapisywani do PPK, ale mogą w każdej chwili zrezygnować z uczestnictwa, składając odpowiednią deklarację. Osoby w wieku od 55 do 70 lat mogą dołączyć do programu wyłącznie na własny wniosek, a także w dowolnej chwili z niego zrezygnować.

Pozostaje zatem pytanie, czy PPK jest obowiązkowy dla firm? Tak, pracodawca jest zobowiązany do zapewnienia programu, jeśli jego pracownicy wyrażą chęć uczestnictwa. Funduszu PPK nie muszą prowadzić przedsiębiorcy posiadający status mikroprzedsiębiorcy, jeśli wszyscy pracownicy zdecydują się zrezygnować z programu. Wyjątek stanowią również firmy prowadzące Pracownicze Programy Emerytalne (PPE), w których uczestniczy co najmniej 25% pracowników, a składki wynoszą co najmniej 3,5% wynagrodzenia.

Rezygnacja z PPK wymaga od pracownika ponownego składania deklaracji co cztery lata, ponieważ program przewiduje automatyczny zapis do systemu w określonych ustawowo terminach. Dzięki temu PPK pozostają łatwo dostępne dla pracowników, którzy mogą zmienić decyzję i przystąpić do programu w dowolnym momencie.

Przeczytaj także: Czy PPK jest obowiązkowe?